ファクタリングコラム
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ファクタリングの仕組みを2社間契約・3社間契約で解説
ファクタリングには2つの基本的な形式が存在します。「2社間ファクタリング」と「3社間ファクタリング」です。これらの形式は、契約に関わる当事者の数や売掛先への通知の有無、手続きの流れ、そしてコスト面での違いがあります。それぞれの形式には一長一短があるため、企業の状況や目的に応じて選択することが重要です。
2社間ファクタリングの仕組み
2社間ファクタリングの概要
2社間ファクタリングは、売掛金の保有企業とファクタリング会社の2者間で行われる取引です。この形式では、売掛金を支払う予定の取引先（売掛先）にファクタリングの事実を通知する必要がなく、企業の資金調達が行われます。売掛先に対して取引内容が知られないため、取引関係を壊すことなく資金を調達できる点が大きな特徴です。
手続きの流れ
売掛金譲渡のプロセス
企業はまず、ファクタリング会社に売掛金を譲渡します。これは、売掛金の回収権をファクタリング会社に移すことを意味します。企業は売掛金を受け取る権利を放棄し、その代わりにファクタリング会社がその権利を取得します。
必要書類と審査のポイント
ファクタリングを利用する際には、売掛金の証拠となる請求書や契約書、企業の財務状況を示す書類が必要です。ファクタリング会社は主に、売掛先がどの程度信頼できるかを重視します。つまり、企業自身の財務状況よりも、売掛先が予定通りに売掛金を支払うかどうかが重要な審査のポイントです。
契約締結と資金の受け取りまでのステップ
審査が完了し、ファクタリング会社が売掛金を回収できると判断した場合、契約が正式に締結されます。その後、ファクタリング会社から企業に対して資金が支払われ、資金調達が完了します。
2社間ファクタリングのメリットとデメリット
迅速な資金調達
2社間ファクタリングの最大の利点は、売掛先に通知する必要がないため、手続きが非常に迅速に行われることです。急な資金需要が発生した場合でも、素早く対応できるため、企業の資金繰りが大幅に改善されるケースが多くあります。
売掛先に通知不要
売掛先に取引内容を知らせることなく、企業は資金を調達できるため、取引先との関係に悪影響を与える心配が少なくなります。特に売掛先との取引を今後も維持したい企業にとっては、この点は非常に重要です。
コスト面の比較
2社間ファクタリングは、取引のリスクが高くなるため、3社間ファクタリングと比べて手数料が高くなる傾向があります。ファクタリング会社が売掛金の回収リスクをすべて負うため、コストが高く設定されることが一般的です。
3社間ファクタリングの仕組み
3社間ファクタリングの概要
3社間ファクタリングは、企業、ファクタリング会社、売掛先の三者間で行われる取引です。この形式では、売掛先にもファクタリングの利用が通知され、売掛先は支払い先をファクタリング会社に変更する形となります。透明性が高く、売掛先が関与するため、リスクが分散され、通常は2社間ファクタリングよりも手数料が低く設定されることが特徴です。
手続きの流れ
売掛先への通知
最初に、企業は売掛先に対してファクタリングを利用する旨を通知します。これにより、売掛金がファクタリング会社に支払われることを売掛先が承認します。
売掛金譲渡のプロセス
売掛先の承諾後、企業はファクタリング会社に売掛金を譲渡します。この段階で、売掛金の回収権がファクタリング会社に移り、売掛先は将来の支払いをファクタリング会社に行うことが決定します。
必要書類と審査のポイント
3社間ファクタリングにおいても、請求書や契約書などの書類が必要です。さらに、売掛先の承諾が重要なポイントとなります。売掛先がファクタリングに協力的でない場合は、このプロセスがスムーズに進まない可能性があります。
契約締結と資金の受け取りまでのステップ
売掛先の承諾を得た後、ファクタリング会社は企業に資金を提供します。この際、手数料は事前に合意された金額が差し引かれた上で支払われます。
3社間ファクタリングのメリットとデメリット
売掛先の信用度による審査緩和
3社間ファクタリングでは、売掛先の信用度が高ければ審査が緩和されることが多いです。ファクタリング会社は、売掛先からの支払いが確実であると判断するため、企業の財務状況に対する厳しい審査が不要になるケースもあります。
手数料の低減
3社間ファクタリングでは、売掛先も関与するため、ファクタリング会社が負うリスクが軽減されます。その結果、2社間ファクタリングに比べて手数料が低く設定されることが一般的です。
売掛先との関係性への影響
売掛先に対してファクタリングを利用していることを通知する必要があるため、売掛先との関係に悪影響を与える可能性があります。特に、売掛先がファクタリングを利用する企業に対して不信感を抱く場合、この点がデメリットとなる可能性があります。
2社間ファクタリングと3社間ファクタリングの比較
コストと手数料の違い
2社間ファクタリングでは、取引のリスクをすべてファクタリング会社が負うため、手数料が高くなります。一方、3社間ファクタリングは、売掛先も関与するためリスクが分散され、手数料は比較的低くなります。
リスクとリスク管理の方法
2社間ファクタリングでは、ファクタリング会社が売掛金の回収リスクを負うため、リスクが高く、手数料も高めです。一方、3社間ファクタリングでは、売掛先が支払いに関与するため、リスクが分散されます。
企業の状況に応じた適切な選択基準
企業の資金繰りや売掛先との関係性、手数料コストを考慮して、どちらのファクタリング形式が適しているかを慎重に検討することが重要です。
まとめ
ファクタリングは、企業が売掛金を早期に現金化し、資金繰りを改善するための有力な手段です。「2社間ファクタリング」と「3社間ファクタリング」は、それぞれに異なる特徴やメリット・デメリットがあり、企業の状況や目的によって最適な選択肢が異なります。
2社間ファクタリングは、取引のスピードが速く、売掛先に通知せずに資金調達が可能なため、取引先との関係を壊さずに資金を確保できますが、その分手数料が高くなる傾向があります。一方、3社間ファクタリングは、売掛先の協力を得ることで手数料を低く抑えることができる反面、売掛先との関係性が影響を受ける可能性があります。